Имущественный вычет при покупке квартиры в 2016 году как получить, документы

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2016 году как получить, документы

Те граждане страны, которые трудоустроены официальным способом, имеют возможность получить компенсацию за выполненную ранее операцию с жильем – это может быть строительство, оформление ипотеки, приобретение квартиры или дома.

Если работодатель выплачивает налог с доходов, который приносит сотрудник, а раньше эта компенсация не была взята, то возврат некоторой части денежных средств возможен, разумеется, при определенных условиях.

Получение денег зависит от того, когда именно состоялось оформление документов на жилье и многих других факторов.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году: что такое?

Чтобы понять, кто имеет право претендовать на эти деньги, можно заглянуть в НК РФ, где четко описано основное условие для этого. Речь идет о ежемесячном отчислении в казну 13% от того, что зарабатывает гражданин. Перед тем как вернуть средства, нужно разобраться, подходит ли конкретная ситуация к следующим случаям:

  • 1. Покупка жилья, в независимости от того, приобреталась ли комната или целый дом.
  • 2. Строительство или ремонтные работы, при условии сохранения всех смет и чеков.
  • 3. Ипотечный кредит.

Также есть ситуации, при которых единовременный возврат получить не удастся. Сюда относятся случаи, когда жилье было куплено до 1 января 2014 года, а вычет уже был получен, если покупка недвижимости происходила у родственников или в сделке участвовал работодатель. Еще можно превысить размер предоставляемого вычета.

При покупке дома до 1 января 2014 года вступают в силу изменения, точнее, право единого возврата. После этой даты повторный платеж возможен, но возвращение будет равно 260 тысячам рублей. Максимальная планка составляет два миллиона руб, но от нее можно взять только 13%.

Как посчитать, сколько можно раз получать эти деньги? Возмещение происходит за каждый календарный год. Перенос остатка происходит, пока предельная сумма не будет достигнута.

Декларация, подаваемая налогоплательщиком, может податься и за три года, но только при определенных раскладах.

Как можно оформить: уведомление, заявление

Есть перечень документов, которые потребуется собрать, также будет нужно написать заявление (образец можно скачать тут:), форма которого есть в отделении налоговой инспекции. Образец представляет собой примерно такой бланк, где сначала указывается, куда и от кого направляется заявление.

Далее следует просьба или запрос на предоставление вычета, с обязательной ссылкой на п.2 ст. 200 Налогового кодекса.

Сумма уже должна быть составлена, и отражена в документе, также указывается, в связи с чем оформляется вычет (покупка, строительство). Указывается стоимость жилья, его адрес.

Вместе с заявлением предоставляется еще и список документов, которые подтверждают право вернуть за недвижимость денежную сумму.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры: документы, сроки, оформление

Для получения денег, кроме заявления, нужно взять паспорт или его копию, договор купли продажи в двух экземплярах, все имеющиеся в наличии документы, которые являются правоутверждающими относительно жилья, лист-копию, где есть код ИНН, справку 2-НДФЛ, которая берется у работодателя.

Есть еще условия, например, нужно принести декларацию за доход, который был получен в прошедшем году (3-НДФЛ), платежки и чеки по оплате квартиры.

Если запрос нужен для расчета за общую совместную собственность между супругами, то для этого потребуется пользоваться заявлением другого вида, пример которого предоставляют на месте.

Подача может выполняться после завершения сделки купли-продажи или после заключения договора доли. Если с момента покупки прошло несколько лет, то за три последних года можно произвести расчет.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 — Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 — Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

Как рассчитать сумму? Нужно руководствоваться обычными правилами, то есть, даже налогов было заплачено меньше, то остаток перейдет на другой год. Сроки могут затянуться на 4 месяца.

Можно упростить задачу, прибегнув к услугам юриста, который точно знает, как посчитать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, как считается вычет в строящемся доме. Чтобы не вникать в тонкости того, как рассчитывается размер вычета, есть калькулятор.

Что такое калькулятор? Это инструмент, где от владельца жилья, кроме заполнения сведений о собственности, больше ничего не нужно.

Когда квартира в ипотеку?

Если жилье приобретается в рассрочку в новостройке, то к основным документам добавляются еще документы на кредит, включая договор. Порядок действий, относительно подачи документов, не особо меняется, так как нужны те же декларации.

Сам расчет имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку осуществляется по формуле: 13% от суммы, но отличие в том, что лимит увеличен до трех миллионов рублей.

При долевой собственности есть свои нюансы, в частности, вычет можно получить, когда остаток вычета по основной сумме будет получен, не раньше.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры индивидуальным предпринимателем

Тут все зависит от того, какая схема уплаты налогов используется. При упрощенной схеме задумываться над тем, как воспользоваться вычетом, смысла нет. В другой ситуации законодательство предусматривает получение этих средств, несмотря на то, физ.

лицо это или ип, если подоходный налог уплачивался.

Кому средства пойдут и где они будут использоваться, значения не имеет, главное понимать, что вычет по расходам квартиры, приобретенной по дду, дома с земельным участком, или по строительству, для ИП также доступен.

При продаже жилья

Работающим людям можно уменьшить расходы, направляемые на уплату налогов после доходов, полученных с продажи жилплощади, и тут есть два варианта.

Общая сумма не может превысить одного миллиона, соответственно, от миллиона можно взять только 13%, но это при фиксированном вычете. От прибыли отнимается миллион и все умножается на 0,13.

От прибыли также можно отнять первоначальный расход на покупку квартиры, и тоже умножить на 0,13. Это если квартирой владели менее трех лет.

Больший срок означает автоматическое начисление вычета. Какой способ лучше, решается в индивидуальном порядке. Возникает вопрос – что делать при одновременной сделке, то есть, за продажей следует покупка.

Уменьшение доходов, полученных от продажи на расходы, направляемые на приобретение квартиры, делать нельзя. Неважно, является ли продавец пенсионером, имеет ли он льготы по военной службе или другие привилегии.

Неработающим тоже можно рассчитывать на эти средства по процентам, равным 13, но не более миллиона рублей в качестве максимальной планки Есть калькуляторы и при продаже жилья, где указывается, не находится ли жилье в доле, сколько составляет сумма расходов и т.д

На вторичном рынке

Имущество может приобретаться в кредит, на вторичном рынке, быть без отделки – изменений в процессе нет. Имущественный вычет не влияет на льготы на ребенка или другие виды льгот. Порядок действий такой же, как и при покупке на первичном рынке.

С использованием материнского капитала

Вычет получить будет нельзя, так как с мат. капитала, который используется на детей, налоги не платятся, соответственно, это противоречит тому, что говорят статьи налогового кодекса.

Судебная практика тут бессильна, ведь закон не предусматривает уплату вычета за последующую продажу, если покупка оформлялась на деньги, предназначавшиеся ребенку.

Это же относится к ситуации, если средства были взяты на работе.

Задать вопрос юристу

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2016-godu.html

Документы для вычета

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2016 году как получить, документы

18.09.19

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
    Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
  5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
  7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации).
    Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
  8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
    Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

  1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
  2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки.
    Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:

  1. Копия свидетельства о рождении;
  2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

  1. Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов;

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:

  1. Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.

Также для оформления вычета Вам потребуются:

  1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
  2. Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Образец:

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/documents/

Имущественный вычет

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2016 году как получить, документы

Имущественный вычет — это возможность вернуть часть своих расходов на покупку или строительство недвижимости (дома, квартиры, земельного участка с домом), на уплату процентов по кредиту, а при определенных условиях можно также учесть расходы на ремонт.

Имущественный вычет, в народе вычет при покупке квартиры, можно оформить при:

  • покупке жилья и/или земельного участка под жилье (при наличии или после возведения жилого дома на нем);
  • строительстве жилья;
  • погашение процентов по ипотечным кредитам.

Что может являться «объектом покупки»?

Объектом покупки (должно быть свидетельство о праве собственности на объект или акт приема-передачи) может являться только:

  • квартира (комната) или доля в ней;
  • жилой дом или доля в нем;
  • земельный участок с категорией ИЖС — индивидуальное жилищное строительство (оформление вычета возможно только с года оформления права собственности на возведенный на данном участке дом) или его доля (стал объектом с 1 января 2010 года);
  • земельный участок (или его доля), на котором уже находится жилой дом (стал объектом с 1 января 2010 года);
  • земельный участок (или доля в нем) с долей в праве собственности на дом, находящийся на участке (стал объектом с 1 января 2010 года).

Вычет могут получить:

  • собственник жилья;
  • супруг(-а) собственника (при условиях: раннее супруг(-а) вычетом не пользовался(-лась); покупка жилья произошла в браке: не заключен брачный контракт, по которому жилье принадлежит только собственнику);
  • родитель несовершеннолетнего ребенка/собственника жилья (при условии: родитель раннее вычет не получал).

Статья: Имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка
Статья: Имущественный вычет при долевой собственности
Статья: Имущественный вычет супругов (совместная собственность)

Советы:

  1. Учитываются только личные расходы, т.е. если оплата произведена за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, то вычет не полагается с этих сумм.
  2. При покупке жилья у взаимозависимых лиц вычет невозможен согласно ст.105.1 НК РФ.
  3. Не занижайте сумму сделки в договоре купли-продажи, т.к. именно с этой суммы можно оформить имущественный вычет.

Как рассчитать имущественный вычет?

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

  1. стоимости жилья;
  2. расходов на:
    • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
    • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
    • оплату услуги по строительству и отделке;
    • разработку проектно-сметной документации;
    • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
  3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Совет:

Все, что не вошло в указанный перечень, не может быть включено в расчет налогового вычета. Расходы на перепланировку, расходы на покупку сантехники и иного оборудования не подлежат включению. Если указать их в декларации, то будет отказано в вычете, как итог: придется переоформлять декларацию и подавать на вычет вновь.

Максимальный размер имущественного вычета

Максимальный размер вычета со стоимости недвижимости по договору составляет 2 млн. рублей, т.е. налогоплательщик может вернуть максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей).
При покупке имущества в ипотеку вычет также предоставляется с расходов на уплату ипотечных процентов.

Существует ряд особенностей получения вычета:

  1. Суть налогового вычета — это возврат НДФЛ из-за понесенных расходов, поэтому нельзя вернуть за год больше, чем сумма подоходного налога, которая была удержана за этот год из заработной платы или иных доходов, облагаемых НДФЛ 13%, за исключением дивидендов (13% от суммы доходов за год).
  2. Остаток налогового вычета не сгорает, а переносится на следующий год до полного получения(лица, получающие пенсии по любым основаниям — имеют право перенести остаток вычета на 3 года, предшествующих году образования остатка).
  3. Если имущество было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то физическое лицо может воспользоваться правом вычета только с одного объекта приобретения и только с суммы, не превышающей 2 млн. рублей, т.е. если имущество дороже 2 млн. рублей, то вычет можно получить только с 2 млн. рублей, а если дешевле — с фактической стоимости (1 объект приобретения, вне зависимости от того, достигли Вы предельной суммы в 2 млн. рублей или нет), при этом вычет с расходов по уплате процентов по кредиту (ипотеке) не имеет ограничения.
  4. Имущественный вычет с 2014 года рассчитывается иначе. Если имущество было приобретено после 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено после 1 января 2014 года), то физическое лицо может воспользоваться правом вычета с суммы, не превышающей 2 млн. рублей, а количество объектов приобретения не ограничивается (физическое лицо может получать вычет до тех пор, пока стоимость объектов приобретения суммарно не достигнет 2 млн. рублей). Вычет с расходов по уплате процентов по кредиту, договор на который заключен после 1 января 2014 года, ограничен — 3 млн. рублей, т.е. 390 тыс. рублей максимальная сумма, которую можно получить с ипотечных процентов.

Согласно Письму ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779.

Когда можно подать на вычет после покупки жилья?

Подать на вычет можно в год, следующий за годом получения права на имущественный вычет (через налоговую инспекцию).

Право на вычет возникает:

  1. с года регистрации права собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
  2. с года подписания акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК. Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082

Если жилье приобретено в рассрочку, то есть особенности получения вычета в зависимости от года возникновения права на вычет, которые появились в связи с изменениями в Налоговом законодательстве от 1 января 2014 года:

  1. если право на вычет возникло до 1 января 2014 года, то подавать на вычет при рассрочке платежа нужно после того, как выплатите полную стоимость или хотя бы 2 млн. рублей, если цена выше 2 млн. рублей. Заявляя свое право на вычет раньше полной оплаты стоимости по договору, Вы указываете только ту сумму, которую фактически выплатили, а, значит, теряете право на вычет с оставшейся суммы, выплаченной после заявления права, ведь корректировать заявленную суммы вычета нельзя;
  2. если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то подавать документы на вычет при покупке недвижимости в рассрочку можно с года, следующего за годом получения права на вычет. Ежегодно сумма вычета будет увеличиваться в зависимости от суммы, выплаченной по договору рассрочки.

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij

Как получить вычет по НДФЛ при покупке квартиры

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2016 году как получить, документы

Есть в Налоговом кодексе статья под номером 220, положения которой могут быть полезны налогоплательщикам — новоселам. Суть статьи в том, что при покупке или постройке жилья можно вернуть ранее перечисленные в бюджет налоги, получить имущественный налоговый вычет. Узнайте на примерах о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры.

Кто может претендовать на вычет

Чтобы появилось право на имущественный налоговый вычет на покупку квартиры (так называется процесс возврата налога), будущий новосел должен:

  1. Быть налоговым резидентом РФ.
  2. Иметь официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.
  3. Приобрести или построить жилье на территории Российской Федерации.
  4. Для покупки или строительства квартиры, а также жилого дома, использовать исключительно собственные средства. Кредиты на эти цели также относятся к собственным ресурсам, если для их погашения не используется материнский капитал и другая государственная помощь. Спонсорская, благотворительная помощь, а также корпоративная от работодателя, тоже не считаются собственными средствами и при имущественном вычете не учитываются. Получение жилого помещения по наследству или в порядке приватизации не дает права на налоговый вычет.
  5. Продавец приобретенного жилья не должен быть близким родственником налогоплательщика, претендующего на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

ПРИМЕР 1. Свиридова П.И. приобрела квартиру за 1 453 000 рублей. Из этой суммы 453 тысячи — это материнский капитал. Значит, Свиридова может претендовать на имущественный вычет только на сумму собственных ресурсов в размере 1 миллиона рублей (1453 000 — 453 000).

По новому законодательству имущественный налоговый вычет могут получить каждый из супругов в пределах стоимости квартиры, но не более 2 миллиона рублей на каждого. Если, например, квартира куплена за 5 000 000 рублей, то оба супруга могут возвратить налог по 260 000 рублей, в общей сложности 520 тысяч рублей на семью.

Сейчас многие семьи приобретают жилье для своих детей, регистрируя на них квартиры или доли официально. До совершеннолетия на таких маленьких собственников родители могут оформлять вычет в счет своих прав.

ПРИМЕР 2. Семья Синельниковых приобрела квартиру за 3 миллионов рублей и выделила в ней долю маленького сына в размере 1/3. Доля ребенка в стоимостном измерении составляет 1 миллион рублей (3 000 000: 3). Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в этом случае?

Один из родителей, допустим, что это мать мальчика, оформляет налоговый вычет на свою долю (1 000 000 рублей) и долю сына (1 000 000 рублей) и получает возврат налога в сумме 260 000 рублей.

Таким образом, мать полностью реализовывает свое право на вычет и больше обращаться с заявлением в налоговые органы по этому поводу не сможет.

Ребенок же в этом случае ничего не теряет и по достижении совершеннолетия сможет получить вычет на другое приобретенное или построенное жилье.

Точно так же могут поступить и опекуны — оформить налоговый вычет на своего воспитанника.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры

В Налоговом кодексе указаны виды расходов, которые включаются в сумму имущественного вычета. К ним относятся фактически затраченные средства:

  1. На строительство квартиры, жилого дома, комнаты или долей в них.
  2. На покупку этих же объектов.
  3. На приобретение земельного участка, где расположен покупаемый дом.
  4. На покупку земельного участка под индивидуальное жилищное строительство. В этом случае вычет можно получить только после сдачи в эксплуатацию построенного дома. То есть, отдельно на земельный участок вычет получить не удастся: на нем должен быть расположен жилой дом.
  5. На фактически выплаченные банку проценты за целевой кредит. Это может быть ипотека или любая другая целевая ссуда на жилищное строительство. На потребительские кредиты закон о налоговом имущественном вычете не распространяется.
  6. На отделку и ремонт квартиры, полученной в собственность в порядке долевого строительства. Чтобы эти суммы были включены в размер вычета, в договоре долевого участия и Акте приема-передачи должно быть указано, что квартира передается без отделки.

Закон определяет виды расходов на строительство либо приобретение жилья (кроме основной суммы затрат):

  • разработка проектно-сметной документации;
  • покупка отделочных и строительных материалов;
  • достройка здания;
  • подключение к коммуникациям (газ, вода, электроэнергия);

В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет на приобретение или строительство жилья можно получить в размере фактических затрат, но не более 2 миллионов рублей. Право на вычет дается налогоплательщику один раз в жизни и его можно использовать не только за один объект. Рассмотрим на примере, как рассчитывается сумма возврата налогового вычета при покупке квартиры.

ПРИМЕР 3. Петровская И.П. купила квартиру за 1 500 000 рублей в 2017 году. Она имеет право на имущественный налоговый вычет по всей сумме. В 2018 году Ирина Петровна приобретает долю в жилом доме за 1 000 000 рублей. Расчет суммы имущественного налогового вычета по двум объектам:

  • по квартире: 1 500 000 рублей;
  • по доле в жилом доме: 500 000 рублей (2 000 000 — 1 500 000).

Кроме основных затрат на покупку жилья, налогоплательщик может получить вычет на всю сумму фактически выплаченных процентов за банковский кредит, взятый на приобретение квартиры или дома, но не более 3 000 000 рублей. Но такой вычет предоставляется только на один объект жилой недвижимости.

ПРИМЕР 4. Свечников М.П. купил квартиру в ипотеку в 2017 году, заплатив за нее 4 000 000 рублей. Сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 2 400 000 рублей. Максим Павлович полностью реализовал свое право на имущественный налоговый вычет:

  • по основным затратам — 2 000 000 рублей;
  • по банковским процентам — 2 400 000 рублей.

Оставшиеся проценты на другой объект не переносятся.

Суть налогового имущественного вычета на приобретение жилья состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику уплаченный ранее налог. Таким образом, размер вычета в текущем году полностью зависит от суммы уплаченного налога: нельзя возвратить то, чего не существует.

ПРИМЕР 5. Костина А.И. приобрела квартиру в 2017 году за 2 500 000 рублей. Из ее заработной платы работодатель удержал и перечислил в бюджет за этот год 54 600 рублей налога на доходы. Анна Игоревна имеет право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей или, другими словами, ей можно вернуть 260 000 рублей налога (2 000 000 * 0,13).

Но в 2017 году она сможет получить только 54 600 рублей — те деньги, которые у нее удержали в течение этого года. Оставшаяся сумма не «сгорает», а переносится на следующий год (260 000 — 54 600 = 205 400). Если и в 2018 году у нее не хватит налога для возврата, то она будет получать в последующие годы. И так далее, до полного погашения суммы вычета.

Таким же образом погашаются суммы вычета по банковским процентам (3 000 000 * 0,13 = 390 000). Возврат налога по процентам начинается после получения полной суммы по основным затратам. Обычно это растягивается на несколько лет. Закон не ограничивает количество лет, в течение которых можно получать остатки вычета.

Кроме того, вычет можно получать и по жилью, приобретенному ранее, если право на такой вычет не было реализовано. Только налог будет возвращен за последние 3 года, не более того.

Как получить налоговый вычет за квартиру

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Закон предоставляет налогоплательщику право выбора метода получения имущественного налогового вычета на приобретение или строительство жилья:

  1. Через налоговые органы (перечисление денег на банковский счет).
  2. У работодателя (налог из дохода не удерживается).

По первому методу процедура получения налогового вычета на покупку квартиры следующая:

  • дождаться окончания того календарного года, в котором произошло приобретение или строительство жилья;
  • собрать все необходимые документы;
  • заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • сдать пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Когда можно подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? Сдавать декларацию закон позволяет в течение всего календарного года: конкретные сроки не установлены. В интересах самого налогоплательщика — быстрее оформить вычет: скорее сделаешь — раньше деньги получишь.

По второму методу получение налогового вычета при покупке квартиры оформляется на работе, и для этого не надо дожидаться окончания текущего года.

Получив документы на право владения жильем, надо сразу же оформить в инспекции налоговое уведомление и передать его по своему месту работы.

По этому уведомлению работодатель станет выплачивать заработную плату без удержания налога. Таким образом, налог не возвращается, а не удерживается.

Перечень документов для получения вычета

Налоговая декларация заполняется на основании первичных документов по принципу: каждая цифра и каждый факт подтверждается документально.

В пакет документов на получение имущественного налогового вычета входит:

  1. Личное заявление налогоплательщика с просьбой о предоставлении вычета и указанием банковского счета для перечисления денег.
  2. Копия удостоверения личности (паспорта).
  3. Справка о заработной плате формы 2-НДФЛ.
  4. Заполненная форма налоговой декларации 3-НДФЛ.
  5. Документы, подтверждающие право собственности на жилье.
  6. Документ, подтверждающий источник появления жилой недвижимости (договор купли-продажи, Акт приема-передачи при долевом строительстве).
  7. Финансовые документы на денежные средства, потраченные на покупку или строительство жилой недвижимости.
  8. Кредитный договор с банком, в котором указано, что ссуда имеет целевой характер.
  9. Справки банка о выплаченных процентах по кредиту.
  10. Свидетельство о рождении детей, если жилье приобретается в пользу несовершеннолетних детей.
  11. Документ об установлении опеки или попечительства, если жилая недвижимость приобретается опекунами и попечителями в собственность своих несовершеннолетних воспитанников.

Как подать налоговую декларацию на имущественный вычет

Чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, декларацию можно сдать в налоговую инспекцию несколькими способами:

  1. При личном посещении этого учреждения.
  2. Через Личный кабинет на официальном сайте налоговой службы.
  3. Выслать почтовым отправлением.

Все три способа имеют свои плюсы и минусы.

Сдать декларациюПлюсыМинусы
В налоговую инспекцию личноМожно оперативно исправить обнаруженные инспектором ошибки, добавить недостающие документы.Потеря времени на поездку и ожидание в очереди к инспектору.
В электронном виде через Личный кабинетЗаполнение декларации контролируется системой сайта, некоторые расчеты выполняются автоматически.Сканы документов должны быть высокого качества и не очень «тяжелыми». Эти условия не всегда можно выполнить в домашних условиях.
Отправить по почтеЭкономия времени на отправку.При возможных ошибках или отсутствии некоторых документов нужно время для их исправления.

Каждый налогоплательщик выбирает тот способ сдачи налоговой декларации, который ему больше подходит и сам решает, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры.

За какой период можно получить налоговый вычет

Через какое время можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Положениями статьи 220 Налогового кодекса не ограничиваются сроки обращения за получением имущественного вычета на приобретение или постройку жилья. Это обозначает, что новосел, купив квартиру в 2016 году, может составить заявление на возврат налога лет через 5 и больше. Но надо знать, что налог ему будет возвращен только за последние три года со дня обращения.

ПРИМЕР 6. Иванской П.Ю. купил жилье в 2016 году. Если он составит налоговую декларацию в 2020 году, то налог ему вернут за 2019, 2018 и 2017 годы.

А можно ли получить вычет за годы, предшествующие году покупки? Закон разрешает это только гражданам, получающим пенсии. Здесь тоже имеется ограничение: вычет можно получить за три последних года.

ПРИМЕР 7. Павлов Г.В. приобрел жилье в 2018 году за 3 000 000 рублей. Вычетом ранее не пользовался. В 2016 году он оформил пенсию и уволился с работы. Из справки по заработной плате 2-НДФЛ видно, что работодатель удержал с дохода Павлова и перечислил в бюджет следующие суммы налога:

  • за 2014 год — 85 200 рублей;
  • за 2015 год — 64500 рублей;
  • за 2016 год — 35 800 рублей.

В 2017 году Григорий Васильевич уже не работал и не получал никого дохода, кроме пенсии.

По закону ему положен вычет 2 000 000 рублей или 260 000 рублей возврата налога. Получить эти деньги он имеет право за 2017, 2016 и 2015 годы. Таким образом, из 260 тысяч Григорий Васильевич получит только 100 300 рублей (64 500+35 800): сумма налога за 2014 год для него «потеряна». Если же Павлов возобновит свою трудовую деятельность, то сможет получить остаток вычета в будущем.

Сроки проверки налоговой декларации

На проверку декларации и приложенной к ней документации налоговым органам отводится законом 3 календарных месяца. Если обнаружена ошибка в расчетах, неточность в данных или неполный набор необходимых документов, то декларация возвращается владельцу, а срок проверки начинается с той даты, когда отчет сдан повторно. Поэтому важно правильно заполнять декларацию.

После окончания камеральной проверки налоговая инспекция в течение 10 дней перечисляет деньги на счет заявителя.

Источник: https://nalogu-net.ru/kak-poluchit-vychet-po-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Имущественный вычет при покупке квартиры

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2016 году как получить, документы

Имущественный налоговый вычет: что нужно знать? Кто имеет право на имущественный вычет? 

Однократность вычета

Как рассчитать вычет?

Имущественный вычет у работодателя Вычет по ипотечным процентамИмущественный вычет пенсионерамДокументы для подтверждения вычета

Имущественный налоговый вычет: что нужно знать?

Имущественный вычет позволяет вернуть 13 % из потраченных средств на приобретение или строительство всех видов недвижимости, на оплату целевого кредита и затраты на отделочные материалы и работы (есть определенные условия), при наличии документов, подтверждающих расходы.

Как известно, имущественный налоговый вычет оформляется после покупки готового и строящегося жилья, земельного участка при наличии документов:

  1.  Подтверждающих расходы на приобретение или строительство
  2.  Подтверждающих право на предоставление вычета (свидетельство регистрации права собственности на объект недвижимости или акт приема-передачи, если квартира приобретена по договору ДДУ)

Объектом при этом может быть:

  • Квартира или доля в ней
  • Жилой дом или доля в нем
  • Земельный участок (на котором имеется жилое строение)
  • Проценты, уплаченные по целевому (ипотечному) кредиту на приобретение или строительство жилой недвижимости на территории России

 Кто имеет право на имущественный налоговый вычет?

Получить вычет могут:

  1. Лица, имеющие подтверждение собственности объекта (документами, удостоверяющими личность и право на владение объектом).
  2. Супруга собственника, при условии приобретения жилья во время состояния в браке.
  3. Один из родителей несовершеннолетнего собственника имущества.

Существуют важные условия, при которых имущественный вычет не предоставляется или предоставляется не в полном объеме:

  1. С части расходов, покрываемых за счет материнского капитала, вычет не предоставляется

Семья Коноплевых в 2015 г. приобрели двухкомнатную квартиру за 3,5 млн с использованием средств материнского капитала (400 тыс. ), заемных средств было использовано 2 млн.

Совокупный имущественный вычет на семью составит  3,5 млн – 400 тыс. = 3,1 млн. Это значит, что Коноплевы могут на двоих оформить вычет в размере 3,1 млн.

По заявлению они могут распределить вычет в любой пропорции, например, максимальный вычет 2 млн. одному и 1,1 млн. другому.

  1. С суммы расходов, произведенных за счет работодателя или иных лиц
  2. С суммы субсидии или иных средств, предоставленных из бюджета РФ.
  3. Вычет полностью не предоставляется, если покупка совершена между взаимозависимыми лицами (супруг(а), дети, родители, полнородные и не полнородные братья и сестры)
  4. Вычет не предоставляется, если право на вычет реализовано ранее

Однократность вычета

Если вычет оформляется с объекта недвижимости, на который свидетельство регистрации получено до 1 января 2014 года, то вычет предоставляется 1 раз в жизни не зависимо от стоимости жилья.

Если вычет оформляется с объекта недвижимости, зарегистрированного после 2014 г. , т.е.

свидетельство регистрации права собственности или акт-приема передачи (в случае когда недвижимость строилась по договору ДДУ) выданы после 01 января 2014г.

, то налогоплательщик  имеет право получить вычет несколько раз в жизни до полного его использования, пока не будет достигнут предельный размер. На сегодняшний день — 2 000 000 руб.

Как рассчитать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры?

Сумма вычета зависит от величины Ваших расходов на покупку жилья и удержанного из Вашей зарплаты подоходного налога.

Предельный размер вычета — 2 000 000 руб. (Для недвижимости, приобретенной до 2008 г., максимальная сумма вычета составляет 1 000 000 руб.)

Вернуть можно до 13% от понесенных расходов на приобретение или новое строительство, но не более 260 000 руб.

В 2016 году Медведев А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. Его доход за 2016 год составил 700 тыс. рублей , из его зарплаты удержано подоходного налога 91 тыс. руб. Максимальный размер вычета в данном случае 2 млн. руб. Вернуть можно  13% от этой суммы, т.е. 2 млн.

х 13% = 260 тысяч рублей. Но так как его заработная плата за 2016 год меньше 2 млн руб., то подав декларацию на имущественный налоговый вычет за 2016 год Медведев А.А. сможет вернуть 91 тыс. руб. А остаток вычета он сможет получить в последующие годы(260 тыс.руб. — 91 тыс.руб.

=169 тыс. руб.)

 Если дата приобретения жилья до 1 января 2014 г.:

  • Если квартира приобретается в браке до 1 января 2014 года, то вычет на супругов ограничен суммой 2 000 000 руб. 
  • В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, вычет с расходов по уплате ипотечных процентов не имеет ограничения.

 Дата приобретения жилья после 1 января 2014 г.:

  • Если квартира приобретается в браке после 1 января 2014года,то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб., т.е. совокупно на семью 4 000 000 руб.
  • В случае приобретения жилья в ипотеку после 1 января 2014года, то вычет с процентов  ограничен суммой — 3 млн.рублей ( 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб. это предельное значение налога,который можно вернуть по ипотечным процентам)

Вернуть можно только сумму подоходного налога, который был удержан и перечислен в бюджет из Вашей зарплаты согласно справки 2-НДФЛ. Возвращать налог можно в течении нескольких лет, пока вся сумма не будет получена.

Имущественный налоговый вычет у работодателя

Гражданин, платящий налоги, имеет возможность получить имущественный налоговый вычет у своего непосредственного работодателя.

Плюсы такого решения:

  • Налогоплательщику не требуется ждать окончания года, он может применять имущественный налоговый вычет при покупке квартиры сразу же, т.е. работодатель перестанет удерживать налог по ставке 13% из зарплаты
  • Разрешается не подавать декларацию по окончанию года.

 Минусы такого решения:

  • Не удастся получить вычет за год в полном объеме, т.к. за те месяцы пока Вы будете оформлять уведомление, работодатель Вам не сможет вернуть. Для того чтобы получить неиспользованный остаток вычета по окончании года придется обращаться в налоговую службу с декларацией 3-НДФЛ.

Процедура получения налогового вычета через работодателя:

  1. Нужно собрать все необходимые документы
  2. Заполнить заявление на получение вычета у работодателя, скачать бланк заявления
  3. После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства.
  4. На проверку документов отводится 30 дней, затем налоговая инспекция должна прислать уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя
  5. Написать заявление в бухгалтерию по месту работы и вместе с уведомлением передать бухгалтеру. Налог перестанут удерживать из Вашей зарплаты со дня подачи такого заявления в бухгалтерию. При этом каждыйгод сотруднику нужно приносить из налоговой инспекции новое уведомление, только на его основании работодатель может предоставлять вычет

Начиная с 1 января 2014 г. стало возможным получить имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно, но только в пределах той суммы, которая будет указана в уведомлении о предоставлении имущественного вычета у конкретного работодателя.

Вычет по ипотечным процентам

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку:

  1. Основной. Он составляет 13 % от полной стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс.руб.
  2. С процентов, на уплату которых тратится собственник. В таком случае оплачивается также 13 %, только уже от суммы расходов на уплату % по кредиту. Он оформляется при наличии первого.

Для оформления второго варианта, необходимо получить справку об уплаченных процентах (справка берется в банке). На основе этой справки заполняется декларация на имущественный вычет, а к ней прилагаются основные документы и комплектом сдаются в налоговую службу. Подробную информацию найдете в статье про имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

 Имущественный налоговый вычет пенсионерам

Работающий гражданин, имеющий статус пенсионера, может получить вычет как на общих основаниях, так и на льготных.

Источник: http://plusndfl.ru/imuschestvennyy-vychet/info/

ПравГид
Добавить комментарий